Introducción
Gestionar los impuestos es una de las mayores preocupaciones de los autónomos en España. En esta guía te explicamos de forma clara y práctica qué impuestos pagas, cuándo, cuánto y cómo minimizar legalmente tu carga fiscal.
IVA: el impuesto que recaudan los autónomos
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que cobras a tus clientes en nombre de Hacienda. El tipo general es el 21%. Presentas la liquidación cada trimestre con el Modelo 303.
IRPF: tu impuesto sobre la renta
El IRPF grava tus beneficios (ingresos menos gastos). Presentas pagos a cuenta trimestrales con el Modelo 130 (con carácter general, el 20% del beneficio trimestral) y la declaración anual con el Modelo 100.
Retenciones: cuándo aplicarlas
Si facturas a empresas o autónomos por servicios profesionales, debes aplicar una retención en tu factura: con carácter general el 15%, reducida al 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes. Ellos ingresarán esa retención en Hacienda por ti.
Gastos deducibles en IRPF
Cuota de autónomo, alquiler del local o parte proporcional del hogar, suministros, material, software, formación, desplazamientos con factura, y cuotas de mutualidades alternativas al RETA.
Módulos vs estimación directa
La estimación directa simplificada es el régimen más común. Los módulos (estimación objetiva) son para sectores específicos y tienen requisitos y límites de facturación. Consulta con un gestor si tu actividad puede acogerse a módulos para optimizar tu tributación.
La mejor forma de reducir impuestos legalmente es tener todos los gastos bien documentados con facturas a tu nombre. Sin factura no hay deducción.